С 2019 года россияне могут оформить самозанятость и работать на себя без оформления ИП. Таким образом многие получили возможность работать «по белому», не боясь блокировок счетов. При этом налоговая ставка небольшая, 4% или 6% от выручки.
Рассмотрим, что такое самозанятость, как ее оформить, сколько платить налогов. Разберем, все плюсы и минусы этого статуса и стоит ли его подключать.
Что такое самозанятость
Самозанятость — это специальный налоговый режим, его называют налогом на профессиональный доход или НДП. Им могут воспользоваться физические лица и предприниматели с выручкой до 2,4 млн рублей в год.
В большей степени самозанятость создана, чтобы вывести из тени пласт физлиц, которые предоставляют услуги или продают товары собственного изготовления. Из-за небольшой выручки им нет смысла открывать ИП и платить взносы в СФР.
Самозанятые платят только налоги, которые выражены в проценте от выручки. Взносы в СФР не требуются.
После введения этого налогового режима к самозанятости начали массово подключаться физлица и ИП. По состоянию на конец 2023 года в РФ зафиксировано 9 млн самозанятых. И их количество постоянно растет.
Основные моменты самозанятости:
- быстро и бесплатно регистрируют через Госуслуги или кабинет «Мой налог»;
- нет взносов в СФР;
- работают в этом режиме до выручки в 2,4 млн рублей за год;
- нельзя нанимать работников;
- нельзя заниматься перепродажей товаров;
- налог платят со всей выручки, сопутствующие расходы из нее не вычитают.
Оформить самозанятость удобно тем, кто оказывает услуги: строительные, в сфере красоты, бухгалтерские, по перевозке грузов и пассажиров и многие другие. Также статус получают те, кто что-то изготавливает и продает, например, торты, мебель.
Кто может оформить самозанятость
Получают статус физические лица и индивидуальные предприниматели, ниже рассмотрим особенности для тех и других категорий. Если же рассматривать, со скольки лет можно оформить самозанятость, то физлица делают это с 14 лет.
Любые физлица
Нет никаких ограничений и правил. Любое физлицо может оформить самозанятость, заниматься своим делом, платить налоги и спокойно пользоваться счетом для работы. Удобно, что при таком способе работы можно получить кредит и даже ипотеку.
Официально трудоустроенные
Закон позволяет совмещать самозанятость и работу в найме. Например, вы можете работать на заводе и при этом сдавать квартиру в аренду по белому, или в выходные оказывать услуги.
Но есть важный момент — самозанятый не может оказывать услуги своему работодателю. Это сделано специально, чтобы у компаний не было соблазна переводить сотрудников на самозанятость.
Если речь о государственном служащем, он может быть самозанятым, но разрешено получать прибыль только от сдачи в аренду жилья.
Если физлицо получает официальную зарплату, она никак не касается его доходов от самозанятости. Так же сохраняется правило прибыли не более 2,4 млн рублей в год: зарплата сюда не входит.
Есть статус ИП
Предприниматель с небольшой выручкой может перейти на самозанятость, то есть на НПД. В этом случае отпадет необходимость платить взносы в СФР.
Перейти на самозанятость ИП может, если:
- чистая выручка не превышает 2,4 млн рублей в год;
- нет сотрудников;
- деятельность не связана с перепродажей товаров;
- работа будет проходить только в режиме НПД.
ИП не может совмещать самозанятость и другую систему налогообложения, например, патент. Если переходит на НПД, работает только в его рамках.
Как открыть самозанятость
Чтобы зарегистрировать самозанятость, не нужно идти в ФНС. Вы можете сделать это самостоятельно через интернет. Услуга регистрации бесплатная, без госпошлины.
Как сделать самозанятость:
- Через Госуслуги. Найдите через поиск на госпортале услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и пройдите ее.
- Через личный кабинет «Мой налог». Зарегистрируйтесь в нем и пройдите процедуру подключения к самозанятости.
- В банках, которые предоставляют такой сервис. Подробнее о таких банках.
Инструкция о получении статуса: «Как оформить самозанятость — способы и пошаговая инструкция».
Сколько платить налогов
Система налогообложения простая. Клиент вносит информацию о выручке в личный кабинет «Мой налог», система считает налог и до 12 числа каждого месяца показывает, сколько платить.
Размер налога по самозанятости:
- чек выписан физлицу — 4%;
- чек выписан ИП или компании — 6%.
Декларации составлять не нужно, система сама делает расчет. В личном кабинете можно сразу с карты оплатить налог. Вся подробная информация о налоге по самозанятости «Налог самозанятого — сколько и как платить».
Плюсы и минусы статуса
Прежде чем подключаться к самозанятости, изучите ее плюсы и минусы, проанализируйте подводные камни. Помните про важное ограничение — общая выручка не должна превысить 2,4 млн рублей. Если это случится, ФНС может в одностороннем порядке аннулировать статус.
Плюсы самозанятости:
- простое и бесплатное подключение;
- небольшая ставка налога;
- не нужно подавать декларации, все считает система;
- нет взносов в СФР;
- есть налоговая льгота в 10 000 рублей на старте деятельности;
- совместима с официальным трудоустройством;
- можно использовать для работы свой счет физлица;
- нет обязательных платежей, если не было дохода;
- можно получать некоторые пособия на детей.
Минусы самозанятости:
- не идет стаж для расчета будущей пенсии;
- нельзя нанимать сотрудников;
- нельзя перепродавать товары;
- невозможно вычесть из выручки текущие расходы.
Мы рассмотрели, что такое самозанятость, ее плюсы и минусы. Если вы приняли решение получить этот статус, регистрируйтесь в приложении «Мой налог». Там же при необходимости сможете в любой момент отменить этот статус.
Частые вопросы
Стоит ли оформлять самозанятость? Если вы хотите оказывать услуги или реализовывать товары собственного производства, то стоит. Ранее для этого можно было использовать только статус ИП и платить взносы в СФР. Можно ли оформить самозанятость, если официально трудоустроен? Да, можно, закон предусматривает возможность совмещения самозанятости и работы по трудовому договору. Но если речь о госслужащем, его доходом от самозанятости может быть только сдача в аренду жилья. Что такое самозанятость простыми словами? Это специальный налоговый режим НПД, который могут применять физические лица и ИП с доходом менее 2,4 млн рублей. Чаще всего его применяют физлица, которые работают на себя, оказывают какие-то услуги или продают товары собственного производства. Что дает самозанятость? Возможность работать по белому без боязни блокировки счетов. Кроме того, открываются возможности получения кредитов и ипотеки. Как закрыть самозанятость? Если вы больше не хотите находиться в статусе самозанятого, откажитесь от него в личном кабинете «Мой налог». Это делается моментально, платить ничего не нужно.
Источник: brobank.ru
